أساسيات ضريبة القيمة المضافة لكل شركة جديدة

تُطبَّق ضريبة القيمة المضافة في الإمارات منذ 2018 بنسبة قياسية 5%. بالنسبة لعمل جديد، الأمر بسيط بمجرد معرفتك للحدود وما يجب وضعه في الفاتورة. هذا تبسيط عام وليس استشارة ضريبية — أكّد التفاصيل مع وكيل ضريبي معتمد.

متى يجب التسجيل

• إلزامي: عند تجاوز إيراداتك الخاضعة للضريبة 375,000 درهم خلال 12 شهراً.
• اختياري: يمكنك التسجيل من 187,500 درهم من الإيرادات أو المصروفات، ما يتيح استرداد ضريبة المدخلات مبكراً.

ما تحتاجه الفاتورة الضريبية المتوافقة

• عبارة "فاتورة ضريبية"، واسمك ورقم التسجيل الضريبي TRN.
• تاريخ الفاتورة ورقم فريد.
• وصف، والمبلغ الصافي، ومبلغ الضريبة 5%، والإجمالي.
• بيانات العميل (و TRN للمعاملات بين الشركات عند اللزوم).

الإقرارات والسجلات

تقدّم معظم الشركات إقرارات ربع سنوية عبر بوابة الهيئة الاتحادية للضرائب، وتدفع ما حصّلته من ضريبة مطروحاً منه ضريبة المدخلات. احتفظ بالسجلات خمس سنوات على الأقل.

المنطقة الحرة والصورة الأكبر

تُطبَّق الضريبة في كل الإمارات بما فيها معظم المناطق الحرة. وبشكل منفصل، ضريبة الشركات 9% على الأرباح فوق 375,000 درهم، مع إمكانية 0% على دخل المنطقة الحرة المؤهّل عند استيفاء الشروط.

يُصدر مكتب HIVE المجهّز فواتير ضريبية متوافقة برقمنا الضريبي، ويرشدك فريق التأسيس في تسجيل الضريبة وضريبة الشركات.